Déclaration de revenus pour travailleurs autonomes au Canada : déductions, échéances et plus

Être travailleur autonome vous permet d'établir votre propre horaire, avec pratiquement aucune limite sur ce que vous pouvez gagner—mais cela signifie aussi que vous devez gérer vos propres impôts. Contrairement aux employés traditionnels, vous êtes responsable de déclarer tous vos revenus, de réclamer des déductions et de respecter des échéances fiscales différentes.

Cela peut sembler mêlant, surtout si c'est votre première année comme travailleur autonome et que vous produisez votre déclaration de revenus–mais ne vous inquiétez pas, on s'occupe de vous. Dans ce guide, on vous explique tout ce que vous devez savoir sur la production des impôts pour travailleurs autonomes au Canada, des formulaires clés aux déductions en passant par les options de paiement. On verra aussi comment vous pouvez récupérer de l'argent quand vous payez l'ARC avec votre carte de crédit.

Comprendre les impôts des travailleurs autonomes au Canada

Voici ce que vous devez savoir en tant qu'entrepreneur indépendant ou travailleur autonome pendant la période des impôts.

Qui est considéré comme travailleur autonome ou entrepreneur indépendant?

Être travailleur autonome ou entrepreneur indépendant signifie que vous travaillez à votre compte. L'Agence du revenu du Canada (ARC) vous considère comme travailleur autonome si vous exploitez votre propre entreprise ou travaillez comme pigiste, entrepreneur indépendant ou propriétaire unique plutôt que comme employé d'une entreprise.

Si vous vous reconnaissez dans l'une de ces situations, vous êtes classé comme travailleur autonome:

• Les propriétaires uniques dirigent leur entreprise sans constitution en société et sont responsables de tous les profits, pertes et impôts.

• Les entrepreneurs indépendants et pigistes fournissent des services à des clients sans être sur une liste de paie. Ils contrôlent généralement leur horaire, leurs outils et leurs méthodes, et sont responsables de leurs impôts, factures et dépenses.

• Les propriétaires d'entreprise et entrepreneurs dirigent une entreprise, que ce soit comme activité secondaire ou comme emploi à temps plein. Ils peuvent être classés comme entreprise individuelle, entreprise incorporée ou société de personnes.

Obligations fiscales clés pour les travailleurs autonomes

La principale différence entre les employés et les travailleurs autonomes est que les employés reçoivent un feuillet T4 de leur employeur, avec les impôts déduits à chaque paie. Les travailleurs autonomes, eux, doivent faire leurs propres paiements d'impôt provisionnels et peuvent déduire les dépenses d'entreprise liées à leur travail.

Quelques points clés à noter pour les travailleurs autonomes:

• Vous devez déclarer votre revenu dans votre déclaration de revenus

• Vous devez payer vous-même vos cotisations au RPC (les employés partagent généralement ce montant avec leur employeur)

• Vous pouvez réclamer des dépenses d'entreprise et des déductions fiscales

Il est aussi possible d'être employé et travailleur autonome au cours de la même année d'imposition. Disons que vous avez travaillé dans une boulangerie pendant 2 mois au début de l'année, puis que vous avez démissionné pour ouvrir votre propre commerce. Dans ce cas, vous produiriez une seule déclaration de revenus incluant à la fois votre revenu régulier et votre revenu de travailleur autonome.

Formulaires fiscaux pour travailleurs autonomes au Canada

En tant que travailleur autonome, vous êtes responsable de déclarer vos revenus et dépenses d'entreprise dans votre déclaration de revenus personnelle. Vous voudrez peut-être aussi remplir l'un de ces formulaires fiscaux pertinents:

Formulaire T2125 : État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale

Le formulaire T2125 déclare le revenu et les dépenses de travail autonome pour les pigistes, entrepreneurs indépendants et propriétaires d'entreprise.

Qui doit le remplir?

Toute personne travailleuse autonome qui doit déclarer un revenu et réclamer des dépenses liées à son entreprise.

Formulaire T4A : État du revenu de pension, de retraite, de rente ou d'autres sources

Le T4A est un feuillet fiscal qui déclare divers types de revenus, y compris les paiements versés aux entrepreneurs indépendants, les pensions et les commissions de travailleurs autonomes.

Qui doit le remplir?

Les travailleurs autonomes qui reçoivent des paiements de clients, ou les entreprises ou clients qui paient des entrepreneurs, doivent émettre ce feuillet s'ils versent 400 $ ou plus au cours d'une année.

Formulaire T5013 : État des revenus d'une société de personnes

Ce formulaire déclare le revenu, les crédits et les déductions d'une société de personnes (une entreprise ayant deux propriétaires ou plus).

Qui doit le remplir?

Les associés d'une entreprise exploitée comme société de personnes, s'ils gagnent plus de 2 millions de dollars en revenus ou détiennent des actifs de plus de 5 millions de dollars.

Formulaire GST34 : Déclaration de la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH)

Le formulaire GST34 sert à déclarer et à remettre la TPS/TVH perçue auprès des clients.

Qui doit le remplir?

Les travailleurs autonomes et les entreprises qui gagnent plus de 30 000 $ par année et qui sont inscrits à la TPS/TVH, ainsi que les entreprises qui facturent et perçoivent la TPS/TVH sur leurs ventes.

Quelle est la date limite pour produire sa déclaration en tant que travailleur autonome?

La dernière journée pour produire votre déclaration de revenus en tant que travailleur autonome est le 15 juin 2026. Cependant, tout solde dû à l'ARC est exigible le 30 avril 2026.

Ces dates limites diffèrent de celles des employés réguliers, qui doivent produire leur déclaration au plus tard le 30 avril 2026.

Si vous ne produisez pas votre déclaration avant la date limite, vous pourriez avoir à payer des intérêts, des frais ou des pénalités.

Quelles dépenses pouvez-vous réclamer dans votre déclaration de revenus?

Peu importe combien vous gagnez, vous pouvez réclamer toute dépense engagée en lien avec votre entreprise. Que vous conduisiez une voiture pour rencontrer des clients ou que vous travailliez à partir d'un bureau à domicile, vous pouvez réclamer une portion de ces dépenses lors de la production de votre déclaration de revenus–ce qui réduira aussi les impôts que vous devez.

Voici quelques-unes des déductions fiscales les plus courantes pour les travailleurs autonomes au Canada:

• Dépenses de bureau à domicile : Si vous travaillez de la maison, vous pouvez réclamer une portion de votre loyer ou des intérêts hypothécaires, de l'assurance habitation, des taxes foncières, des factures d'internet et de téléphone, des fournitures de bureau à domicile et des services publics.

• Fournitures et équipement de bureau : Ordinateurs portables, imprimantes, logiciels, abonnements, papeterie, stylos, mobilier de bureau, etc.

• Utilisation de votre véhicule à des fins commerciales : Si vous utilisez votre voiture pour votre entreprise, vous pouvez réclamer l'essence et l'huile, l'assurance, l'entretien, le stationnement et les péages, ainsi que les paiements de location ou la dépréciation.

• Marketing et publicité : Cartes professionnelles, marketing en ligne, hébergement de site web, frais de conception, dépliants, etc.

• Services professionnels : Honoraires de comptable ou de teneur de livres, frais juridiques, frais de coaching d'affaires, etc.

• Repas et divertissement d'affaires : Vous pouvez réclamer 50 % du coût des repas et boissons lors de rencontres avec des clients, ainsi que des dépenses de divertissement.

• Assurance d'entreprise : Assurance responsabilité civile, assurance erreurs et omissions, assurance des biens commerciaux, etc.

• Frais de déplacement : Taxis, covoiturage, transport en commun, ainsi que vols et hébergement pour des voyages d'affaires.

• Formation professionnelle et adhésions : Cours, ateliers et certificats liés à votre travail.

Conservez tous vos reçus et factures tout au long de l'année. C'est une bonne idée d'utiliser une feuille de calcul ou un logiciel de comptabilité pour suivre toutes vos dépenses afin de ne pas être pris de court à la recherche de tout au moment de produire vos impôts.

Comment calculer les impôts pour les travailleurs autonomes

En tant que travailleur autonome, vous devrez déclarer tous vos revenus et dépenses dans votre déclaration de revenus personnelle. Les impôts que vous payez sont basés sur les taux d'imposition fédéraux et l'impôt provincial ou territorial de l'endroit où vous habitez.

Les taux d'imposition fédéraux de 2025 pour le revenu des particuliers sont:

• 14,5 % sur 57 375 $ ou moins, plus

• 20,5 % sur la tranche de 57 375 $ à 114 750 $, plus

• 26 % sur la tranche de 111 750 $ à 177 882 $, plus

• 29 % sur la tranche de 177 882 $ à 253 414 $, plus

• 33 % sur tout montant supérieur à 253 414 $

Si vous avez vécu dans deux provinces l'an dernier, vous produiriez votre déclaration de revenus pour la province ou le territoire où vous habitiez le 31 décembre.

Combien devrais-je mettre de côté pour les impôts de travailleur autonome?

En général, vous devriez mettre de côté de 25 % à 30 % de votre revenu pour les impôts à chaque paie, afin de ne pas vous retrouver à courir après l'argent pendant la période des impôts pour payer l'ARC.

Le plus souvent, les travailleurs autonomes devront payer des impôts plutôt que de recevoir un remboursement. Vous aurez besoin d'argent pour couvrir le RPC, l'impôt sur le revenu fédéral et provincial, et la TPS/TVH (si vous y êtes inscrit).

Comment produire vos impôts de travailleur autonome en ligne

Produire vos impôts en ligne est la façon la plus simple de faire les choses en tant que travailleur autonome. La plupart des logiciels de déclaration de revenus peuvent automatiquement récupérer tous les feuillets fiscaux émis par l'ARC à votre nom, puis vous guider étape par étape dans la production de votre déclaration. Cela inclut le formulaire T1215 (déclaration du revenu d'entreprise) et passe en revue toutes les dépenses liées à l'entreprise, qui réduisent votre revenu imposable.

Voici un aperçu rapide de la façon d'utiliser un logiciel fiscal pour produire vos impôts en ligne, surtout si c'est votre première année comme travailleur autonome:

1. Rassemblez vos documents fiscaux : Assurez-vous d'avoir vos relevés de revenus (relevés bancaires, factures, etc.), vos reçus de dépenses, vos formulaires fiscaux et vos renseignements de TPS/TVH (le cas échéant).

2. Choisissez un logiciel fiscal certifié : Vous devrez utiliser un logiciel fiscal certifié par l'ARC pour produire votre déclaration en ligne (on aime bien TurboImpôt, Wealthsimple et UFile).

3. Connectez-vous à votre compte de l'ARC : Inscrivez-vous ou connectez-vous à votre compte Mon dossier de l'ARC ou à Mon dossier d'entreprise (si vous êtes inscrit à la TPS/TVH).

4. Remplissez votre déclaration de revenus : Entrez votre revenu de travailleur autonome dans le formulaire T2125, déclarez toute dépense d'entreprise pour réclamer des déductions et, le cas échéant, remplissez la déclaration de TPS/TVH.

5. Soumettez votre déclaration via IMPÔTNET : Une fois complétée, soumettez votre déclaration à l'aide d'IMPÔTNET, le système de production de déclarations en ligne de l'ARC.

6. Payez les impôts dus ou obtenez un remboursement : Après la production, l'ARC calculera si vous devez des impôts ou si vous recevrez un remboursement. Vous pouvez vous attendre à recevoir un remboursement dans les 2 semaines suivant la production.

Comment payer vos impôts à l'ARC

Vous pouvez payer les impôts dus à l'ARC en utilisant plusieurs méthodes; cependant, on vous recommande de payer vos impôts avec une carte de crédit pour gagner des points ou des remises en argent. Imaginez gagner des points voyage que vous pourriez utiliser pour des vols en classe affaires ou des surclassements d'hôtel, ou des remises en argent pour couvrir plusieurs épiceries.

Tous les paiements effectués avec Chexy Tax entrent dans une catégorie de paiements récurrents, ce qui signifie que certaines cartes de crédit vous donnent des récompenses plus élevées.

Par exemple, la carte Scotia Momentum Visa Infinite+ vous fait gagner 4 % de remise en argent au lieu du 1 % habituel. Si vous payez 8 000 $ en impôts, vous pourriez récupérer 185,60 $.

Comparativement à payer vos impôts par services bancaires en ligne, carte de débit, débit préautorisé ou toute autre méthode de paiement, utiliser votre carte de crédit est l'option évidente. Assurez-vous seulement que la carte que vous utilisez vous rapportera plus que les frais de 1,75 % pour que ça en vaille la peine.

Bien que vous ne puissiez pas payer l'ARC directement avec une carte de crédit, vous pouvez utiliser Chexy Tax, qui vous permet de payer tout solde dû avec des frais de seulement 1,75 %, comparativement à d'autres entreprises tierces de paiement de factures.

Pour payer vos impôts avec Chexy, suivez ces étapes simples:

1. Connectez-vous à votre tableau de bord Chexy et choisissez « Payer les impôts sur le revenu ». Ici, vous pouvez faire un paiement unique à l'ARC ou à Revenu Québec.

2. Choisissez le type d'impôt que vous devez payer, puis entrez votre NAS.

3. Entrez le montant du paiement.

4. Suivez les étapes pour vérifier votre identité.

5. Entrez vos renseignements personnels et les détails de votre carte de crédit.

6. Votre carte sera débitée, et le montant dû sera envoyé à l'ARC 3 jours ouvrables plus tard. *Notez que le paiement peut prendre jusqu'à 7 jours ouvrables avant d'apparaître dans votre compte de l'ARC.

Apprenez-en plus sur comment payer l'ARC avec Chexy Tax.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas à temps?

Si vous devez des impôts et que vous ne payez pas à temps, on vous facturera 5 % du solde plus 1 % par mois additionnel (jusqu'à 12 mois). Vous paierez aussi les taux d'intérêt prescrits.

Écoper de frais de retard et d'intérêts annulera pratiquement toutes les récompenses que vous gagnerez avec votre carte de crédit, alors faites de votre mieux pour payer à temps.

Prêt à payer vos impôts à l'ARC? Commencez avec Chexy dès aujourd'hui.

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FAQ

Quel logiciel de production de déclarations est le meilleur pour les travailleurs autonomes?

TurboImpôt et Wealthsimple Tax sont deux options de premier choix pour produire vos impôts de travailleur autonome en ligne. TurboImpôt propose une offre pour travailleurs autonomes à partir de 60 $, et Wealthsimple Tax offre une option de paiement libre où vous pouvez payer aussi peu que 0 $.

Les travailleurs autonomes paient-ils des cotisations au RPC?

À quelques exceptions près, toute personne de plus de 18 ans qui travaille au Canada à l'extérieur du Québec et qui gagne plus de 3 500 $ par année doit cotiser au Régime de pensions du Canada (RPC). Les personnes qui ont un employeur paient la moitié des cotisations requises, tandis que les travailleurs autonomes doivent verser la cotisation en entier.

Les travailleurs autonomes ont-ils besoin d'un numéro d'entreprise (NE)?

Si vous vous incorporez ou avez besoin d'un compte de programme de l'ARC, vous devez obtenir un NE. Cependant, l'inscription à un NE n'est pas obligatoire si vous êtes pigiste ou travailleur à la demande. Apprenez-en plus sur les numéros d'entreprise ici.

Combien d'impôt une petite entreprise paie-t-elle au Canada?

Le montant d'impôt qu'une petite entreprise paie dépend de plusieurs facteurs, comme le revenu de l'entreprise, sa structure et ses déductions. En général, les propriétaires uniques paient l'impôt sur le revenu des particuliers (de 15 % à 33 % d'impôt fédéral et provincial), et les entreprises incorporées paient de 9 % à 15 % sur la première tranche de 500 000 $ et de 15 % à 31 % sur le revenu au-delà de ce montant.