Comment est calculé l'impôt sur le revenu au Canada? Un guide pour les impôts de 2025

Vous devez déclarer et payer de l'impôt sur le revenu au Canada, un système progressif : plus vous gagnez, plus vous payez. Mais calculer exactement ce que vous devez n'est pas toujours simple. Savoir comment calculer votre impôt sur le revenu est essentiel pour bien planifier votre budget et éviter les mauvaises surprises au moment de produire votre déclaration.

Dans ce guide, on explore les paliers d'imposition fédéraux et provinciaux, les déductions courantes, et comment estimer vos impôts. En prime, on vous montre comment Chexy Tax vous permet de payer vos impôts avec une carte de crédit — pour accumuler des récompenses sur de l'argent que vous devez payer de toute façon.

Comment l'impôt sur le revenu est-il calculé au Canada?

Le Canada utilise un système d'imposition progressif, ce qui veut dire que plus vous gagnez, plus vous êtes imposé. Votre facture d'impôt sur le revenu se compose de :

• L'impôt fédéral sur le revenu (s'applique à tous les Canadiens)

• L'impôt provincial ou territorial sur le revenu (varie selon votre lieu de résidence)

L'impôt fédéral est calculé séparément de l'impôt provincial; toutefois, les deux sont calculés sur la même déclaration de revenus (sauf au Québec).

Vous produisez votre déclaration en tant que résident du Québec? Apprenez comment faire ici.

Toutes les provinces et tous les territoires, sauf le Québec, suivent un système « d'impôt sur le revenu » instauré en 2000. Cela signifie que les impôts provinciaux et territoriaux sont basés sur le revenu imposable calculé au fédéral, chaque région appliquant ensuite ses propres taux et paliers.

En plus de l'impôt fédéral, les contribuables doivent aussi payer l'impôt provincial ou territorial, qui varie selon l'endroit. Voici un survol des taux d'imposition pour 2025.

Paliers d'imposition fédéraux

Les paliers d'imposition fédéraux pour 2025 sont :

• 14,5 % sur 57 375 $ ou moins, plus

• 20,5 % sur la tranche de 57 375 $ à 114 750 $, plus

• 26 % sur la tranche de 111 750 $ à 177 882 $, plus

• 29 % sur la tranche de 177 882 $ à 253 414 $, plus

• 33 % sur tout montant supérieur à 253 414 $

Par exemple, si vous gagnez 80 000 $ par année, une partie de votre revenu est imposée à 14,5 %, et le reste se retrouve dans le palier de 20,5 %.

Paliers d'imposition provinciaux

Vous pouvez consulter tous les taux d'imposition provinciaux pour 2025 ici. Puisque la majorité de nos lecteurs vivent en Ontario, en Colombie-Britannique et au Québec, voici les taux d'imposition pour ces provinces :

Paliers d'imposition de l'Ontario :

• 5,05 % sur 52 886 $ ou moins, plus

• 9,15 % sur la tranche de 52 886 $ à 105 775 $, plus

• 11,16 % sur la tranche de 105 775 $ à 150 000 $, plus

• 12,16 % sur la tranche de 150 000 $ à 220 000 $, plus

• 13,16 % sur tout montant supérieur à 222 000 $

Par exemple, une personne qui gagne 80 000 $ paierait environ 5 147 $ en impôt provincial.

Paliers d'imposition du Québec :

• 14 % sur 53 255 $ ou moins, plus

• 19 % sur la tranche de 53 255 $ à 106 495 $, plus

• 24 % sur la tranche de 106 495 $ à 129 590 $, plus

• 25,75 % sur tout montant supérieur à 129 590 $

Par exemple, une personne qui gagne 80 000 $ paierait environ 12 537 $ en impôt provincial.

Paliers d'imposition de la Colombie-Britannique :

• 5,06 % sur 49 279 $ ou moins, plus

• 7,7 % sur la tranche de 49 279 $ à 98 560 $, plus

• 10,5 % sur la tranche de 98 560 $ à 113 158 $, plus

• 12,29 % sur la tranche de 113 158 $ à 137 407 $, plus

• 14,7 % sur la tranche de 137 407 $ à 186 306 $, plus

• 16,8 % sur la tranche de 186 306 $ à 259 829 $, plus

• 20,5 % sur tout montant de 259 859 $ ou plus

Par exemple, une personne qui gagne 80 000 $ paierait environ 4 859 $ en impôt.

Comment calculer votre impôt sur le revenu au Canada

C'est plus simple qu'on le pense de calculer votre impôt sur le revenu. La plupart des logiciels d'impôt en ligne le font pour vous, mais vous pouvez calculer manuellement l'impôt sur votre revenu en suivant ces étapes :

1. Trouvez votre palier d'imposition fédéral et calculez l'impôt fédéral dû.

2. Trouvez votre palier d'imposition provincial et calculez l'impôt provincial dû.

3. Additionnez les deux montants pour obtenir votre impôt total.

4. Trouvez et appliquez les crédits d'impôt (montant personnel de base, déductions, etc.).

Par exemple, si vous gagnez 100 000 $ en Ontario, votre impôt fédéral et votre impôt de l'Ontario seraient calculés séparément, dans des paliers différents, puis additionnés.

Impôt sur le revenu de source étrangère au Canada

Si vous touchez un revenu de l'extérieur du Canada, vous devez quand même le déclarer à l'ARC. Cela dit, les conventions fiscales avec certains pays peuvent réduire le montant d'impôt à payer. Les règles pour déclarer un revenu étranger au Canada diffèrent selon que vous êtes résident ou non-résident.

Si vous êtes résident canadien, vous devez déclarer tout revenu gagné à l'extérieur du pays. Si vous avez payé de l'impôt à l'étranger sur ce revenu, vous pouvez le réclamer à titre de crédit pour impôt étranger. Ce n'est pas un crédit d'impôt remboursable, mais il réduira l'impôt que vous payez au Canada.

Si vous êtes non-résident, vous devez déclarer votre revenu net gagné à l'extérieur du pays dans votre déclaration de revenus pour profiter des crédits d'impôt non remboursables au Canada. Ce revenu ne sera pas imposé, mais il aura une incidence sur le nombre de crédits que vous pouvez réclamer.

Combien de revenu étranger est libre d'impôt au Canada?

Vous pouvez gagner jusqu'à 15 705 $ libres d'impôt si vous avez gagné 90 % ou plus de votre revenu au Canada. Si vous avez gagné plus de 10 % à l'extérieur du Canada, vous ne pourrez gagner aucun revenu libre d'impôt jusqu'à concurrence du montant total de 15 705 $.

Quelle est la date limite pour l'impôt sur le revenu au Canada?

La toute dernière journée pour produire votre déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2025 est le 30 avril 2026. Si vous êtes travailleur autonome, vous avez jusqu'au 15 juin 2026, mais vous devez payer tout solde dû d'ici le 30 avril.

Si vous manquez la date limite et produisez votre déclaration en retard, vous pourriez être soumis à des frais de retard, des pénalités et des intérêts sur les sommes dues. La pénalité pour production tardive est de 5 % de votre solde dû pour 2025, plus 1 % additionnel pour chaque mois de retard après la date limite, jusqu'à un maximum de 12 mois. Les taux d'intérêt prescrits s'appliquent également.

Comment réduire l'impôt que vous devez

La façon la plus courante de réduire le montant d'impôt que vous devez ou d'augmenter votre remboursement d'impôt, c'est par les crédits et déductions. Voici un survol de certains des plus courants auxquels vous pourriez être admissible :

• Montant personnel de base : Chaque Canadien peut réclamer un crédit d'impôt non remboursable, qui vous permet de gagner un certain montant de revenu libre d'impôt. Pour l'année d'imposition 2025, le montant fédéral est de 16 129 $.

• Cotisations REER : Les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui réduit votre revenu imposable pour l'année. Le plafond de cotisation pour 2025 est de 18 % du revenu gagné l'année précédente, jusqu'à un maximum de 32 490 $.

• Crédit pour la TPS/TVH : Ce paiement trimestriel libre d'impôt aide les personnes à faible revenu à compenser la TPS/TVH qu'elles paient.

• Crédit d'impôt pour personnes handicapées : Ce crédit d'impôt remboursable aide les personnes en situation de handicap à réduire le montant d'impôt sur le revenu qu'elles doivent payer.

• Allocation canadienne pour enfants : Ce paiement mensuel libre d'impôt aide les familles admissibles à élever des enfants de moins de 18 ans.

• Remise de la redevance sur les combustibles : Ce paiement trimestriel libre d'impôt aide à compenser le coût de la redevance fédérale sur les combustibles pour les résidents de certaines provinces.

Ne passez à côté d'aucun crédit d'impôt ou déduction auquel vous avez droit! Tous les bons logiciels d'impôt en ligne passent en revue les remises avec vous.

Des outils pour calculer et payer vos impôts facilement

Les calculateurs d'impôt sur le revenu, comme ceux de Wealthsimple ou TurboImpôt, peuvent vous aider à estimer votre revenu après impôt pour 2025, votre remboursement d'impôt ou le solde que vous devez.

Une fois que vous entrez vos renseignements, comme votre revenu annuel, votre province et les déductions ou crédits d'impôt auxquels vous êtes admissible, ces calculateurs peuvent estimer :

• Votre impôt total à payer

• Votre revenu net après impôt

• Vos taux d'imposition moyen et marginal

Comment être récompensé pour payer vos impôts

Personne n'a jamais dit ça, hein? On ne vous récompense pas pour payer vos impôts… jusqu'à maintenant.

La plupart des gens paient leurs impôts par débit direct ou services bancaires en ligne, ce qui n'offre aucune récompense. Chexy Tax change la donne en vous permettant de payer vos impôts à l'ARC avec une carte de crédit, ce qui vous aide à :

• Accumuler des récompenses de carte de crédit : Obtenez des points, des remises en argent ou des récompenses voyage sur votre paiement d'impôt. Les paiements d'impôt effectués via Chexy sont classés comme des paiements récurrents, ce qui vous permet d'accumuler des récompenses plus élevées. Par exemple, vous pouvez obtenir 4 % de remise en argent avec la carte Scotia Momentum Visa Infinite+ au lieu de seulement 1 %.

• Améliorer votre flux de trésorerie : Retardez votre paiement d'impôt d'un cycle de facturation en utilisant votre carte de crédit, plutôt que de le payer au moment de produire votre déclaration (assurez-vous simplement de le rembourser en entier avant la date d'échéance pour ne pas accumuler d'intérêts!).

• Bâtir votre crédit : Utiliser votre carte de crédit de façon responsable (surtout en remboursant un montant important) peut aider à améliorer votre pointage de crédit.

Plutôt que de payer vos impôts sans rien recevoir en retour, Chexy Tax vous permet de maximiser votre paiement — transformant une dépense obligatoire en une occasion d'accumuler des récompenses.

Assurez-vous simplement que la carte de crédit que vous utilisez pour payer vos impôts vous rapporte plus de 1,75 % en récompenses pour compenser les frais!

Commencez avec Chexy dès aujourd'hui.

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